Finanzministerium erwägt Abschaffung der Steuerklassen III und V

Gerüchte und interne Papiere verdichten sich: Bundesfinanzminister Lars Klingbeil erwägt die Abschaffung der Steuerklassen III und V, einer Regelung, die bislang von Millionen verheirateter Paare genutzt wird. Ziel des Ministeriums ist es, Bürokratie abzubauen und mehr Gerechtigkeit im Steuersystem zu schaffen. Diese weitreichende Reform würde den monatlichen Lohnsteuerabzug für viele Ehepaare grundlegend verändern, da ein automatisiertes Faktorverfahren an deren Stelle treten soll. Für die Hörer von RADIO REEPERBAHN in Hamburg und ganz Deutschland beleuchten wir die Hintergründe.

Aktuell können Ehepaare wählen, ob beide Partner in Steuerklasse IV eingeordnet werden oder ob ein Partner Steuerklasse III und der andere Steuerklasse V nutzt. Die Kombination III/V wird häufig gewählt, wenn ein Partner deutlich mehr verdient, da der höher Verdienende in Steuerklasse III von geringeren monatlichen Abzügen profitiert, während der geringer Verdienende in Steuerklasse V entsprechend höhere Abzüge hat. Dies kann das gemeinsame monatliche Nettoeinkommen zwar zunächst erhöhen, führt aber oft zu hohen Steuernachzahlungen am Jahresende, da der Splittingvorteil beim laufenden Lohnsteuerabzug nicht vollständig berücksichtigt wird und eine Einkommensteuererklärung verpflichtend ist. Das bereits seit 2010 existierende Faktorverfahren in Steuerklasse IV, welches den Splittingvorteil direkt im monatlichen Abzug berücksichtigt, wird hingegen selten beantragt und genutzt.

Mit der geplanten Reform soll das bestehende manuelle Faktorverfahren in ein verpflichtendes und automatisiertes System überführt werden, wodurch die Wahlfreiheit zwischen III/V und IV/IV mit Faktor entfiele. Ein zentrales Argument des Finanzministeriums für diesen Schritt ist die Förderung von mehr Gerechtigkeit. Kritiker der bisherigen Regelung betonen, dass vor allem geringer verdienende Partner, häufig Frauen, in Steuerklasse V überdurchschnittlich hohe Abzüge zahlen müssen, was einen Anreiz für den Zweitverdiener, mehr zu arbeiten, reduzieren kann. Das automatisierte Faktorverfahren soll die monatliche Steuerlast gerechter zwischen den Partnern verteilen und somit auch den geringer verdienenden Partner entlasten. Zudem verspricht sich das Ministerium eine administrative Entlastung für Steuerpflichtige und Finanzämter durch die Reduzierung der Zahl der Pflichtveranlagungen für Verheiratete.

Die Auswirkungen dieser Umstellung wären für Millionen von Ehepaaren, auch hier in Hamburg, spürbar, obwohl die jährliche Gesamtsteuerlast durch das weiterhin bestehende Ehegattensplitting unverändert bliebe. Die Reform betrifft vor allem die monatliche Nettoauszahlung und deren Verteilung zwischen den Partnern. Der höher verdienende Partner könnte monatlich deutlich weniger Netto erhalten, während der geringer verdienende Partner mehr Geld zur Verfügung hätte. Ein konkretes Beispiel zeigt: Bei einem Paar mit 45.000 Euro und 22.000 Euro Bruttojahresverdienst würde der höher verdienende Partner im Faktorverfahren monatlich mehr Steuern zahlen, der geringer verdienende Partner deutlich weniger. Dies führt zu einer gleichmäßigeren Verteilung der monatlichen Abzüge und macht hohe Nachzahlungen oder Erstattungen am Jahresende weniger wahrscheinlich. Allerdings kann die Steuerklassenwahl auch die Höhe von Lohnersatzleistungen wie Elterngeld, Arbeitslosengeld oder Krankengeld beeinflussen, was für einige Familien Einbußen bedeuten könnte.

Das Vorhaben ist jedoch politisch umstritten und seine Umsetzung keineswegs gesichert. Ähnliche Pläne früherer Regierungen, darunter ein Entwurf des damaligen Finanzministers Christian Lindner im Jahr 2024, scheiterten am politischen Widerstand. Auch im aktuellen Koalitionsvertrag ist die Abschaffung der Steuerklassen III und V nicht explizit vorgesehen. Die Union, insbesondere Bayerns Finanzminister Albert Füracker, lehnt den Vorschlag als „ideologiegetriebene Bevormundung“ ab. Trotz dieser Bedenken ist der Vorstoß Teil eines sogenannten „Herbstpakets“ zur Steuervereinfachung, das noch in diesem Jahr vom Kabinett beschlossen werden soll. Ob und wann diese tiefgreifende Änderung tatsächlich in Kraft tritt, möglicherweise erst ab 2030 oder 2031, bleibt abzuwarten und ist Gegenstand intensiver Diskussionen.

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